KRI چیست؟

شاید شما هم به عنوان یکی از فعالان اقتصادی، کلمه KRI را از گوشه و کنار شنیده‌اید. حتی می‌دانید که KRI مخفف چیست. باید بگوییم که، برای بدست آوردن درآمدی عالی در هر کسب‌وکار و فعالیت اقتصادی استفاده صحیح از استراتژی‌های مختلف بازاریابی و مراقبت از بیزینس الزامی است. با ایجاد پیشرفت‌هایی شگرف در حوزه تکنولوژی و افزایش علم و آگاهی مدیران مجموعه‌ها، امکان ترقی در کسب‌وکار و رصد تجارت به مراتب آسان‌تر از گذشته به نظر می‌رسد. 

مدیریت شاخص‌های ریسک، می‌تواند هنگام کار برای رسیدن به اهداف تجاری شما بسیار مفید باشد. صرف نظر از اینکه، شاخص‌های ریسک کلیدی، تمام ریسک‌هایی که با آن مواجه هستید را پوشش می‌دهند یا خیر، در درجه اول بر مهمترین نگرانی‌های یک شرکت تمرکز می‌کنند. در این نوشته، اطلاعاتی مفصل را در رابطه با شاخص‌های ریسک کلیدی، در اختیار شما عزیزان قرار می‌دهیم. پس ما را همراهی کنید.

مفهوم KRI

شاخص‌های ریسک کلیدی، معیارهایی هستند که، توسط سازمان‌ها برای ارائه سیگنال اولیه از افزایش ریسک در مناطق مختلف شرکت بکار می‌روند. از key risk indicators می‌توان برای کمک به افراد و سازمان‌ها در تصمیم‌گیری بهتر در مورد محل تخصیص منابع به منظور به حداقل رساندن زیان‌های احتمالی استفاده کرد. درست زمانی که، توانایی کنترل خطری که کسب‌وکارتان با آن مواجه شده را به هیچ وجه ندارید، این شاخص می‌تواند برای شما مانند یک فرشته نجات باشد. هدف اجتناب از غافل گیر شدن در برابر یک رویداد نامطلوب است.

مطالعه بیشتر: نرم افزار حسابداری و نرم افزار حقوق و دستمزد و نرم افزار انبارداری

هدف از KRI چیست؟ 

شاخص‌های ریسک کلیدی، مواردی هستند که، به سازمان‌های اقتصادی در شناسایی و ردیابی ریسک‌ها کمک مؤثری می‌کنند. شرکت‌ها با درک اینکه، ریسک در کجا وجود دارد، امکان برداشتن گام‌هایی برای کاهش آن‌ها را دارند. Key risk indicators می‌توانند طیف وسیعی از موضوعات از جمله ریسک‌های عملیاتی و مالی را پوشش دهند. آن‌ها ریسک‌ها را رصد کرده و در نتیجه، هزینه‌های سازمان را تا حد قابل توجهی کاهش می‌دهند. مثلاٌ، یک مؤسسه مالی ممکن است شاخص ریسک کلیدی مانند وام‌های غیرجاری و معوقات و سازمانی دیگر مانند مراقبت‌های بهداشتی مواردی مانند میزان عفونت و خطاهایی دارویی را ردیابی کند. 

این بررسی‌های دورهای و منظم، به ذینفعان کلیدی در ردیابی روندها کمک مؤثری می‌کند. در برخی موارد، Key risk indicators ممکن است برای پیش‌بینی خطرات آتی مورد استفاده قرار گیرند. برای مثال، سازمانی که میزان رضایت مشتری را دنبال می‌کند، ممکن است از این نرخ‌ها برای پیش‌بینی اینکه آیا مشتریان برای مجموعه باقی می‌مانند یا خیر استفاده کند. در نهایت، هدف key risk indicators کمک به سازمان‌ها برای درک و مدیریت رکود اقتصادی است. شاخص ریسک کلیدی، کنترلی دقیق و ریز بینانه را ارائه می‌دهد که، به کسب‌وکارها در برنامه‌ریزی مؤثر برای ریسک‌های احتمالی آینده سازمان کمک مؤثری می‌کند.

حتما مطالعه کنید: نرم افزار CRM و نرم افزار حسابداری تولیدی و نرم افزار حسابداری شرکتی

اهمیت استفاده از KRI در سازمان 

بدون وجود key risk indicators در یک سازمان، احتمال قرار گرفتن در معرض رویدادها یا موقعیت‌های آسیب زا به کسب‌وکار به طور قابل توجهی افزایش می‌یابد. این شاخص‌ها، پرچم قرمزهایی هستند که، خیال مدیران شرکت‌ها را از شناسایی این خطرات احتمالی و اجرای راه حل هایی برای کاهش آن‌ها راحت می‌کنند. بیایید نگاه دقیق تری بیندازیم. برای مثال، اگر سازمانی در خرده فروشی تخصص داشته باشد، یکی از شاخص‌های ریسک کلیدی را می‌تواند تعداد شکایات مشتریان درنظر بگیرد. افزایش در این شاخص، می‌تواند زنگ خطری برای برطرف کردن این مشکل عملیاتی باشد. 

ویژگی های یک KRI خوب چیست؟ 

از بهترین ویژگی‌ها برای تعریف شاخص‌های ریسک کلیدی، می‌توان به موارد زیر اشاره کرد: key risk indicators های خوب باید خاص، قابل اندازه گیری و دستیابی، مرتبط و محدود به زمان باشند. همچنین، آن‌ها باید با اهداف استراتژیک سازمان همسو بوده و به طور منظم بررسی و به روز شوند. در غیراین‌صورت، برای تصمیم گیرندگان کاربرد چندانی ندارند. در نهایت، شاخص‌های کلیدی عملکرد خوب باید به کلیه اعضای سازمان ابلاغ شده تا همه از مورد قابل اندازه گیری و دلیل اهمیت آن آگاه باشند. در صورت استفاده مؤثر از key risk indicators، آن‌ها می‌توانند بینش‌های ارزشمندی را در مورد عملکرد سازمان ارائه داده و به پیشرفت کمک کنند.

خبرنامه پارمیس را از دست ندهید!

هر هفته محتوای اختصاصی و جدیدترین اخبار، مقالات آموزشی حسابداری، مالی و مدیریتی را برای شما میفرستیم.

عضویت

نمونه هایی از KRI 

انواع مختلفی از شاخص ریسک کلیدی چه از جهت کمی و چه کیفی در دسترس بوده که برخی از آن‌ها بر منابع مالی، فناوری عملیاتی یا سایر جنبه‌های تجاری تمرکز دارند.

1. شاخص ریسک کلیدی تکنولوژیکی: نقض سرویسی امنیتی، یا خرابی سرویس نمونه‌های دیگری از اقدامات key risk indicators هستند. این شاخص‌ها، در همه صنایع رایج بوده و ممکن است برای ارائه‌دهندگان خدمات فناوری اطلاعات یا شرکت‌های استفاده کننده از سایت‌های پورتال کسب‌وکار آنلاین یا سایر خدمات اهمیت بیشتری داشته باشند. خطرات فناوری شامل پیچیدگی عملیاتی، مسائل مربوط به امنیت سایبری و تغییرات در پروتکل‌ها یا مقررات است.

2. شاخص ریسک کلیدی کیفی: این نوع از شاخص‌ها، بر پیش بینی نتایج مبتنی بر احتمال برای پشتیبانی از مواردی مانند تحلیل حساسیت (شیوه‌های جهت ایجاد تغییراتی سیستماتیک در ورودی‌های مدلی آماری جهت پیش بینی تأثیران آن‌ها در خروجی مدل) تمرکز می‌کنند. شاخص‌های ریسک کلیدی کیفی ممکن است بر اساس شرایط محیطی داخلی یا خارجی در معرض تغییرات قرار گیرند.

3. شاخص ریسک مالی: شاخص‌های مالی، برای شرکت‌های CPA ، مدیران مالی و یا در زمینه بانکداری خرد اهمیت بیشتری دارند. این شاخص‌های کلیدی، ممکن است با عوامل محیطی خارجی مانند کندی رشد اقتصادی یا تغییرات نظارتی در اقتصاد مرتبط باشند.

4. شاخص ریسک کلیدی عملیاتی: این شاخص مهم، ممکن است همه چیز را از فرآیندهای داخلی ناموفق گرفته تا سیستم‌های کنترل داخلی ناکارآمد را اندازه گیری کند. Operational risk management برای اکثر صنایع استانداردسازی شده‌اند. اقداماتی که مدیران را قادر به شناسایی زیان‌های احتمالی قبل از وقوع می‌کنند. دقت داشته باشید که، شاخص کلیدی عملیاتی، باید قابل پیش بینی و مقایسه بوده و در اندازه گیری وضعیت ریسک و کنترل آن موفق عمل کند.

بیشتر بخوانید: نرم افزار پخش مویرگی و نرم افزار حسابداری فروشگاهی و پایانه فروشگاهی

تفاوت KRI با KPI چیست؟ 

شاخص‌های ریسک کلیدی اغلب با شاخص‌های کلیدی عملکرد (KPI) اشتباه گرفته می‌شوند. معیارهایی که کمک مؤثری به سازمان در جهت پیشرفت به سوی اهدافی مشخص هستند. این دو اصطلاح از نظر عملکردی درست نقطه مقابل یکدیگر قرار دارند. تفاوت این شاخص با یک شاخص عملکرد کلیدی در این است که، دومی به عنوان معیاری برای سنجش خوب بودن انجام کاری در نظر گرفته شده است.

در مقابل، شاخص‌های کلیدی عملکرد نشان می‌دهند که، عملکردهای سازمان در برابر اهداف و مقاصد خود از جمله رضایت مشتری، درآمد و فروش چگونه است. درحالی‌که، شاخص ریسک کلیدی، نشانگر احتمال تأثیر نامطلوب آینده بوده و رویدادهای بالقوهای که ممکن است به تداوم فعالیت / پروژه لطمه بزند را به خوبی شناسایی می‌کند. درست مانند Operational risk management، شاخص‌های کلیدی عملکرد را می‌توان برای افراد، فرآیندها و فناوری‌هایی حیاتی برای موفقیت یک سازمان اعمال کرد.

تفاوت KRI با OKR

OKR چارچوبی برای ردیابی عملکرد و تعیین هدف بوده که، به سازمان‌ها در رسیدن به اهدافی مشترک از طریق برنامه‌هایی عملی کمک می‌کند. اما key risk indicators معیارهای کیفی برای اندازه گیری عملکرد براساس نقش‌های شغلی متنوع یا اهداف تجاری هستند.

سه گام برای ایجاد سیستم KRI: در این بخش، روندی سه مرحله‌ای را برای ایجاد یک سیستم شاخص ریسک کلیدی خدمت شما عرض می‌کنیم:

1- انتخاب ریسک‌های خود: پیش از تعیین key risk indicators الزاماٌ باید برای شناسایی ریسک‌های اصلی اثرگذار و اولویت‌ها و اهداف کسب‌وکارهای اقتصادی اقدام فرمایید. در ادامه، باید تمرکز خود را بر روی ریسک‌هایی با قدرت کنترل پایین، سرعت وقوع بالا و بسیار مؤثر بگذارید. 

مثالی برای درک بیشتر موضوع: فرض کنید که، به عنوان مسئول واحد ERM در شرکتی مشغول به کار هستید. مدیران این مجموعه اقتصادی، به تازگی تصمیمی در رابطه با تولید یک میلیون از ابزاری خاص تا انتهای سال مالی جاری گرفته‌اند. براساس برنامه ریزی‌ها و بررسی‌های صورت گرفته، مشخص شده که، کارکنان سازمان قادر به تولید 6000 عدد از این ابزار در عرض 7 ساعت کاری هستند. 

براساس این پیش بینی، قراردادهای لازم با فروشندگان و تأمین کنندگان جهت ارسال کالاهای تولیدشده، تهیه مواد اولیه موردنیاز و ارتقای کیفیت ماشین آلات به کار رفته برای تولید بسته شده است. از تمامی این اطلاعات و داده‌ها میتوان جهت توسعه KPI بهره گرفت. در این میان، ریسک‌های زیادی در کند شدن روند تولید تأثیر دارند. ولی تمرکز شما باید روی ریسک‌های سطح بالا باشد. در واقع، مواردی باید مورد توجه شما باشند که موجب از دست رفتن زمان مشخص شده جهت تولید و پایین آوردن سرعت تولید محصولات شوند. 

حتما بخوانید: نرم افزار تولید و بهای تمام شده و نرم افزار دریافت و پرداخت و نرم افزار حسابداری بازرگانی و حسابداری چیست؟

2- ایجاد شاخص کلیدی ریسک: در این مرحله، باید برای ایجاد key risk indicators اقدامات لازم را انجام دهید. اینجا می‌توانید از KPI جهت ایجاد شاخص کلیدی ریسک بهره بگیرید. این کار با مزیت‌های مختلفی برای شما همراه است. از میان این مزایا می‌توان به مواردی از جمله به حداقل رساندن بوروکراسی‌های اداری و کاهش منابع و زمان لازم جهت جمع‌آوری اطلاعات اشاره کرد. در زمان آماده سازی key risk indicators باید از داشتن مشخصات زیر برای داده‌ها اطمینان پیدا کنید: 

• دسترسی آسان: در صورت در دسترس نبودن اطلاعات و داده‌های ریسک از دنبال کردن آن منصرف شوید. 
• قابل اندازه گیری بودن: کمی بودن شاخص‌های کلیدی ریسک، جهت اثرگذاری آن‌ها تحت عنوان شاخص هشدار سریع الزامی است. 
• وابسته بودن: وجود همبستگی مستقیم با ریسک انتخاب شده ضروری به نظر می‌رسد. 

مثالی برای درک بیشتر موضوع: در حال حاضر، اطلاعات و داده‌های موردنیاز در دسترس بوده و ریسک اصلی به از دست دادن زمان لازم جهت تولید محصولات مربوط می‌شود. در نتیجه، می‌توان شاخص ریسکی مانند مورد زیر را درست کرد: 

«چارچوب زمانی تعیین شده جهت ساخت 6000 ابزار و آماده کردن آن‌ها جهت عرضه به بازار به هیچ وجه نباید از 9 ساعت در هر شیفت کاری بیشتر زمان ببرد.»

همانطور که ملاحظه می‌کنید، بازه زمانی مشخص شده از زمان تخمین زده شده 2 ساعت بیشتر در نظر گرفته شده است. همواره امکان بروز نوساناتی نرمال در زمان تولید محصولات وجود دارد. به‌علاوه، دقت داشته باشید که، درست به اندازه ریسک شناسایی شده KRI از سطح بالایی برخوردار است. در اینجا، امکان ایجاد شاخص کلیدی ریسکی در مورد اعتصاب کارکنان و توقف فرآیند تولید هم برایمان وجود داشت. اما در این صورت، مجبور به ردیابی و رصد این اطلاعات بودیم. ولی در مقابل، شاخصی را در اولویت آماده‌سازی قرار دادیم که، هشدارهای لازم را در رابطه با هر مشکل اثرگذار بر زمان تولید محصولات به ما بدهد. به دلیل، دسترسی آسان به اطلاعات لازم، قابلیت اندازه گیری و مربوط بودن به ریسک انتخاب این نوع از key risk indicators بهترین گزینه است. 

بیشتر بخوانید: مدیریت مالی شخصی و نرم افزار حسابداری رایگان و نرم افزار حسابداری آنلاین و ERP چیست؟

معتبر و رسمی کردن فرآیند ایجاد KRI 

فراموش نکنید که، هدف اصلی از طراحی شاخص‌های ریسک کلیدی، دادن هشدار به مدیران مجموعه در جهت خطرات احتمالی است که بر اهداف شرکت تأثیراتی منفی دارد. این موضوع به معنی الزام گزارش اطلاعات و داده‌ها به افرادی مناسب، تحلیل و آنالیز آن‌ها و همینطور پایش در کنار جمع آوری آن‌هاست. با توجه به انجام کلیه فعالیت‌های مذکور در کلیه قسمت‌های دپارتمان اقتصادی، الزاماٌ شما به عنوان مدیر باید در فرآیند تأیید مصوباتی مناسب و ترسیم فرآیندها پیش قدم باشید.  

• در زمان کار با ذینفعان، (پرسنل مجموعه اقتصادی) دنبال کردن روش‌های زیر را پیشنهاد می‌کنیم: 
• مسئولیت پذیری و در دسترس بودن را فراموش نکنید. در این صورت، شما را بهترین گزینه برای رفع آن مسئله یا مشکل می‌دانند. 
• ذینفعان همواره به Key risk indicators و جریان‌های مربوط به آن‌ها دسترسی داشته باشند. 
• به جز اطلاع رسانی به ذینفعان در رابطه با شاخص کلیدی ریسک، آن‌ها را در روند پیاده سازی آن سهیم کنید. به یاد داشته باشید که، افراد باید به کاری که انجام می‌دهند ایمان کامل داشته و آن را درک کنند. 
• در غیراینصورت، انتظار نداشته باشید که به چشم اولویت مجموعه به آن نگاه کنند. 
• درگیری ذی نفعان در همان شروع کار شناسایی key risk indicators فراموش نشود. 

مثالی برای درک بیشتر موضوع: در مثال بالا با دخیل کردن کلیه پرسنل سازمان اقتصادی (ذینفعان) مؤفق به ایجاد این key risk indicators  شدیم:  

«چارچوب زمانی تعیین شده جهت ساخت 6000 ابزار و آماده کردن آن‌ها جهت عرضه به بازار به هیچ وجه نباید از 10 ساعت در هر شیفت کاری بیشتر زمان ببرد.»

بعد از انجام همکاری‌های لازم با دی نفعان، همه ما موافقت خود را با این مورد اعلام کرده و امکان سرپیچی از آن نیز وجود ندارد. «رصد داده‌ها روزانه و به طور مرتب بر عهده مدیر تولید مجموعه بوده و در صورت بیشتر شدن زمان تولید از 9 ساعت تعیین شده در key risk indicators الزاماٌ باید این موضوع را به اطلاع مدیریت شرکت می‌رساند. 

استانداردهای شاخص‌های ریسک کلیدی 

دقت داشته باشید که، استانداردها و ویژگی‌های خاصی باید برای هر شاخص کلیدی عملکرد مشخص گردد. از میان این شاخص‌ها میتوان به موارد زیر اشاره کرد: 

• شیوه محاسبه 
• اسم شاخص 
• مالک شاخص ریسک کلیدی

حتما بخوانید: نرم افزار حسابدرای ریالی و ارزی و صندوق فروشگاهی و مالیات چیست؟

جمع بندی

یکی از اهداف اساسی شروع هر کسب‌وکاری رسیدن به سود بالا و درآمدزایی است. اما قبل از هر چیز، باید با روش‌های رسیدن به پیشرفت و جلوگیری از ورشکستگی و ابزارهای مورد نیاز برای این امور آشنایی کافی را پیدا کرد. یکی از این ابزارها KRI بوده که در این نوشته به طور مفصل راجع به آن‌ها با شما صحبت کرده و پی بردید که KRI مخفف چیست. پیشنهاد ما این است که، به هیچ وجه از کاربرد این ابزارها در سازمان‌های اقتصادی خود غافل نشده و به آن‌ها توجه کنید. امیدواریم کلیه مطالب مندرج در این مقاله برای توسعه هر چه بیشتر در شغلتان به کار بیاید و نهایت استفاده را از آن ببرید. باعث افتخار ماست که در صورت بهره گیری مفید از کاربری key risk indications و گرفتن بهترین نتایج موردنظر تجربه خود را نیز با ما در میان بگذارید.

سوالات متداول