...
...
یکی از صورتهای مالی اساسیه و تنها صورت مالیه که بر مبنای نقدی تهیه میشه نه تعهدی(بر عکس تموم صورتهای مالی دیگه). این صورت مالی که نشون دهنده میزان وجوه نقد پرداخت شده و دریافت شده رو نشون میده از۵سرفصل بشرح های زیر تشکیل میشه که اگر در تهیه ش درست اقدام کنین ،حاصل این صورت با جمع وجه نقد اول دوره باید به مانده وجه نقد پایان دوره برسین: ۱.فعالیت عملیاتی که شامل: وجه نقد دریافتی از مشتریان + وجه نقد پرداختی به فروشندگان، وجه نقد پرداختیبابت هزینه ها- میباشد و از دو روش مستقیم و غیر مستقیم قابل محاسبه است. تکرار میکنم در کل این صورت مالی،بنا به مبنای نقدی بودنش،تموم رویدادهایی که منجر به ورود و خروج وجه نقد شدن جا دارند و معاملات نسیه وارد این صورت نمیشن. ٢.بازده فعالیت های سرمایه گذاری و سود سهام پرداختی که شامل: سود سهام دریافتی + بهره و سود تضمین شده دریافتی + سود سهام پرداختی، کارمزد پرداختی، و... ٣.مالیات بر درآمد ۴.فعالیت سرمایه گذاری: فروش دارائی + خرید سهام، فروش اوراق قرضه+ و... که حاصل۱الی۴ میشه خالص وجوه نقد دریافتی/پرداختی قبل فعالیت تامین مالی ۵.فعالیت تامین مالی که شامل: افزایش نقدی سرمایه + اخذ وام، تسویه وام می باشد حال اگر به عدد حاصله مبلغ وجه نقد اول دوره افزوده شه،باید به وجه نقد پایان دوره برسیم ...
 فاینانس در لغت به معنی « مالیه » یا تامین مالی می باشد و  از جمله روشهای متداول و رایج تامین پروژه های توسعه ای و ملی که نوعی استقراض خارجی تلقی می شود، می باشد (در بحث سرمایه گذاری به تامین مالی از طریق استفاده از منابع داخلی و یا دریافت و استفاده از وام ارزی اطلاق می گردد). مکانیزمی است که در آن بین کشور سرمایه پذیر و کشور سرمایه گذار قراردادی منعقد می شود که طرح یا پروژه ای را همراه با نیروی انسانی متخصص, انتقال تکنولوژی , ماشین آلات و تجهیزات , مواد اولیه و توان ارزی که لازم توسط کشور سرمایه گذار تامین شود و زمانی که طرح یا پروژه به بهره برداری رسید بر اساس میزان سرمایه گذاری و بهره متعلق به آن کشور, سرمایه پذیر متعهد می گردد که کل قیمت تمام شده طرح یا پروژه را به صورت اقساطی در اختیار کشور سرمایه گذار قرار دهد. فاینانس برای وامهای بلند مدت به کار می رود، در خرید ماشین آلات و تجهیزات به منظور راه اندازی کارخانه ها یا سدها و غیره که نیاز مالی به مبالغ قابل توجه اي دارند، از فاینانس استفاده می شود.   بدین ترتیب در مواقعی که فروشنده کالا حاضر به قبول اعتبار اسنادی مدت دار نمی گردد و خریدار به خاطر فقدان نقدینگی قادر به افتتاح اعتبار اسنادی نمی باشد معمولاً خریدار از یک موسسه مالی درخواست می کند که وارد معامله شود و وجه معامله را به فروشنده نقداً پرداخت کند ...
...
...
...
...
...
تنخواه مقداری وجه نقد است که جهت سهولت در انجام پرداخت ها در اختیار شخص یا اشخاصی که اصطلاحاً کارپرداز یا تنخواه گردان نامیده می شود ، قرار می گیرد تا هزینه های جزیی از آن محل انجام و سپس با ارائه اسناد هزینه ، مبلغ آن تکمیل گردد. حسابداری تنخواه گردان: برای ثبت فعالیت های مربوط به دریافت و پرداخت وجوه نقد از دو روش حسابداری می توان استفاده نمود: 1 روش تنخواه گردان ثابت : در این روش به هنگام اولین پرداخت وجه به کارپرداز ، حساب تنخواه گردان بدهکار و در مقابل حساب بانک بستانکار شده و در نهایت در پایان سال  مالی به هنگام تسویه حساب ، لازم است حساب مزبور ( که در ابتدای سال بدهکار شده بود ) مجددا" بستانکار شود.  در این روش پس از انجام هزینه و تایید اسناد مربوطه ، چکی معادل مبلغ هزینه در وجه کارپرداز صادر شده و به ازای آن حساب هزینه بدهکار و در مقابل حساب بانک بستانکار می شود. 2 روش تنخواه گردان متغیر : در این روش هر بار که اسناد هزینه از کارپرداز دریافت می شود ، حساب هزینه و یا احیانا اقلام دیگری مثل دارایی های تحصیل شده بدهکار و در مقابل حساب تنخواه گردان بستانکار می شود. همچنین در این روش پس از تایید اسناد و به هنگام پرداخت وجه آن ، مجدداً حساب  تنخواه گردان بدهکار و در مقابل حساب بانک ، بستانکار می شود. روش تنخواه متغیر به جهت توجه به گردش حسابها از لحاظ کنترل های داخلی مطلوب تر می شود ...

پشتیبانی

مشاوره فروش

باشگاه مشتریان

عضویت در خبرنامه پارمیس

با عضویت در خبرنامه، داغ ترین مطالب هفتگی وبلاگ پارمیس را دریافت کنید!